平成２５年度（2013）
出 雲 市 一 般 会 計 ・特 別 会 計
歳入歳出決算等審査意見書
監
査
第
５
６
号
平 成
2 6
年 ( 2 0 1 4 )
8
月 ７ 日
出雲市長
長
岡
秀
人
様
出雲市監査委員
周
藤
滋
出雲市監査委員
吾
郷
紘
一
出雲市監査委員
川
上
幸
博
平成２５年度（2013）出雲市一般会計・特別会計
歳入歳出決算等の審査意見について
地方自治法第２３３条第２項及び第２４１条第５項の規定により、審査に付された
平成 25 年度(2013)出雲市一般会計・特別会計歳入歳出決算及び附属書類並びに基金運
⑼
歳
入
目
次
1
第１
第２
第３
第４
第５
1
1
審
査
の
対
象
審
査
の
期
間
第６
審
査
の
結
果
審
査
意
見
5
審
査
の
方
法
6
18
1
2
2
6
決
算
の
概
要
一
般
会
計
第７
27
2
第８
国
民
健
康
保
険 橋
波 診
療 所
事 業
特
別
会
計
国
民
健
康
保
険
事
業
27
浄
化
槽
設
置
事
業
下
水
道
事
業
農
業
・
漁
業
集
落
排
水
事
業
28
診
療
所
事
業
29
⑻
後
期
高
齢
者
医
療
事
業
⑴
⑶
⑵
簡
易
水
道
事
業
⑹
⑽
⒂
⑾
歳
出
33
36
41
34
35
30
ご
縁
ネ
ッ
ト
事
業
37
⑺
32
⑷
⑸
介
護
保
険
事
業
31
⒀
風
力
発
電
事
業
駐
車
場
事
業
⒁
39
⑿
企
業
用
地
造
成
事
業
38
高
野
令
一
育
英
奨
学
事
業
別表第７
第11
一
般
会
計
歳
出
款
別
一
覧
表
地
方
債
現
在
高
の
状
況
（
普
通
会
計
ベ
ー
ス
）
別表第６
市
税
収
入
状
況
表
一 般 会 計 歳 入 の 財 源 別 内 訳 （ 自 主 ・ 依 存 ）
第10
別表第５
土地開発基金の運用状況に関する調書
一
般
会
計
歳
入
款
別
一
覧
表
第９
⒃
43
別表第３
別表第４
別表第１
（
審
査
資
料
）
一 般 会 計 及 び 特 別 会 計 歳 入 歳 出 決 算 総 括 表
一 般 会 計 及 び 特 別 会 計 歳 入 歳 出 決 算 収 支 の 状 況
別表第２
一 般 会 計 及び 特別 会計 歳入 歳出 決算 前年 度比 較表
別10
別12 別７
別８
45
別３
別５ 別１
廃
棄
物
発
電
事
業
財
産
に
関
す
る
調
書
42
別表第８
別表第12
別38一般会計・特別会計収入未済額推移表
一般会計・特別会計不納欠損額推移表
46
実
質
収
支
に
関
す
る
調
書
別14
別表第９
別16別表第11
別36別表第10
特
別
会
計
歳
出
款
別
一
覧
表
別28特
別
会
計
歳
入
款
別
一
覧
表
（注）
１．審査意見中の金額は、原則として千万円単位で、その他の文中の金額は、 原則として千円単位で表示し､各々単位未満は四捨五入した。
したがって､合計額､内訳の計が一致しない場合がある。 ２. パーセントは、原則として小数点以下第２位を四捨五入した。 ３. ポイントとは、パーセント間の差引数値である。
平 成 ２ ５ 年 度 （ 2 0 1 3 ） 出 雲 市 一 般 会 計 ・ 特 別 会 計
歳
入
歳
出
決
算
等
審
査
意
見
書
第１
審査の対象
１．平成２５年度(2013)出雲市一般会計歳入歳出決算
２．平成２５年度(2013)出雲市国民健康保険事業特別会計歳入歳出決算
３．平成２５年度(2013)出雲市国民健康保険橋波診療所事業特別会計歳入歳出決算
４．平成２５年度(2013)出雲市診療所事業特別会計歳入歳出決算
５．平成２５年度(2013)出雲市後期高齢者医療事業特別会計歳入歳出決算
６．平成２５年度(2013)出雲市介護保険事業特別会計歳入歳出決算
７．平成２５年度(2013)出雲市簡易水道事業特別会計歳入歳出決算
８．平成２５年度(2013)出雲市下水道事業特別会計歳入歳出決算
９．平成２５年度(2013)出雲市農業・漁業集落排水事業特別会計歳入歳出決算
10．平成２５年度(2013)出雲市浄化槽設置事業特別会計歳入歳出決算
11．平成２５年度(2013)出雲市風力発電事業特別会計歳入歳出決算
12．平成２５年度(2013)出雲市ご縁ネット事業特別会計歳入歳出決算
13．平成２５年度(2013)出雲市企業用地造成事業特別会計歳入歳出決算
14．平成２５年度(2013)出雲市駐車場事業特別会計歳入歳出決算
15．平成２５年度(2013)出雲市住宅新築資金等貸付事業特別会計歳入歳出決算
16．平成２５年度(2013)出雲市高野令一育英奨学事業特別会計歳入歳出決算
17．平成２５年度(2013)出雲市廃棄物発電事業特別会計歳入歳出決算
18．平成２５年度(2013)出雲市一般会計及び特別会計実質収支に関する調書
19．平成２５年度(2013)出雲市財産に関する調書
20．平成２５年度(2013)出雲市土地開発基金の運用状況に関する調書
第２
審査の期間
平成２６年(2014)７月１０日から平成２６年(2014)８月６日まで
第３
審査の方法
・予備費充用について（財政課・道路河川維持課）
・財産収入について（管財契約課）
・古志採石関連環境整備事業負担金について（管財契約課）
・障がい者福祉タクシー事業について（福祉推進課）
・地域介護予防活動支援事業について（高齢者福祉課）
・歳入状況等について
（収納課、下水道管理課、下水道建設課、子育て支援課）
第４
審査の結果
審査に付された、平成
25
年度一般会計・特別会計歳入歳出決算及び附属書類並びに定額資
金運用基金の運用状況は、関係法令に準拠して作成され、かつこれらの計数は関係諸帳簿及び
証拠書類と符合し、正確であることを認めた。
また、予算は適正に執行されていることを認めた。その内容並びにこれらに対する審査意見
は、以下に記述するとおりである。
第５
審査意見
平成 25 年度の国における地方財政については、極めて厳しい現状や、現下の経済情勢等を
踏まえ、歳出面においては、経費全般について徹底した節減合理化に努める一方、社会保障関
係費の増加を適切に反映した計上を行うとともに、防災・減災事業や地域の活性化等の緊急課
題に対応するために必要な経費を計上するほか、歳入面においては、地方の安定的な財政運営
に必要となる一般財源総額について、
地方財政の運営上支障が生じないような対策が講じられ、
平成 24 年度と同水準となる
59 兆 7,526 億円（対前年度比
1,285 億円、0.2％増）が確保され
た。しかしながら、交付税算定において国家公務員給与削減措置に準じた地方公務員給与関係
経費が削減されること等により、地方交付税総額は
17 兆 624 億円（対前年度比△3,921 億円、
2.2％減）という大幅な減額が行われた。
そうした中、本市においては、公債費の高止まりや社会保障費の増加に加え、一般会計歳入
の約 3 割を占める地方交付税が、
合併算定替による特例加算措置の縮減などにより今後大幅に
減少することを踏まえ、危険水域にある財政状況を持続可能な財政構造へと転換を図るため、
「出雲市財政計画」が平成
24 年 12 月に策定された。これに基づき平成 25 年度予算は、
「次代
に高負担を強いることのない持続可能な財政運営」を基本方針として、起債繰上償還や新規発
行起債の抑制により公債費負担の適正化に努め、将来を見通した財政負担の平準化が図られ、
歳出全般に渡る徹底した経費節減や、行財政改革が図られた一方で、安全安心対策や地域経済
の活性化につながる事業など選択と集中を図り、
限られた財源で最大の効果が発揮できるよう
に配慮した予算編成とされた。
万円を差し引き、実質的黒字要素である起債繰上償還金や積立金 14 億 5 千万円を加えた「実
質単年度収支額」は
9 億 3 千万円の黒字となった。
一方、特別会計（16 会計）の決算総額は、歳入が
490 億 8 千万円、歳出が
484
億 6
千万円、
収支差引額が
6 億 2 千万円で、これから翌年度へ繰越すべき財源 1 億円を差し引いた「実質収
支額」は 5 億 2 千万円となった。さらに前年度の実質収支額 7 億 1 千万円を差し引き、実質的
黒字要素である積立金 2 千万円を加えた「実質単年度収支額」は 1 億 7 千万円の赤字となった
が、一般会計と特別会計（16 会計）を併せた「実質単年度収支額」は 7 億 6 千万円の黒字とい
う結果であった。
次に、平成 25 年度末の起債残高は、普通会計で
1,260 億 4 千万円、普通会計以外の会計で
815 億 5 千万円、合計で 2,075 億 9 千万円となっており、平成
24 年度末の合計起債残高 2,150
億 3 千万円より 74 億 4 千万円、率にして
3.5％減となった。
内訳を見ると、
普通会計では、
平成
24 年度末の起債残高 1,331 億円よりも、
70 億 6 千万円、
率にして 5.3％減、普通会計以外では、平成
24 年度末の起債残高
819 億 3 千万円より 3 億 8
千万円、率にして
0.5％減となった。起債残高減少の要因は、普通会計については、一般会計
での新規発行起債が抑制されたこと（平成
24 年度発行額 98 億 4 千万円に対し、平成 25 年度
63 億 5 千万円で、35.5％減）
、普通会計以外の会計では、企業用地造成事業にかかる借り入れ
が減少したこと
（平成
24 年度発行額 3 億 2 千万円に対し、
平成
25 年度 1 億 4 千万円で、
56.3％
減）等が要因と思われる。
また、平成 25 年度新規発行起債の内訳を見ると、交付税措置が多く有利な「合併特例債」
や「臨時財政対策債」を選択するなど昨年度に引き続き良い傾向にあると言える。こうしたこ
とを受けて、
実質公債費比率は平成
24 年度と比較して
0.7％回復しているものの、
起債残高が
依然として多いことには違いなく、引き続き後年度負担の軽減に向けた、経費削減の徹底を図
るとともに、起債繰上償還や新規発行起債の抑制に努められたい。
また、普通会計を対象とした財政状況の数値を見ると､財政基盤の強さを示す「財政力指数」
が 0.490％、財政構造の弾力性を示す「経常収支比率」が 90.0％となっている。これらの平成
24 年度数値は、財政力指数が
0.481%、経常収支比率が 91.9％であったため、両者を比較する
と財政力指数、
経常収支比率とも改善の傾向にあり、
特に経常収支比率の 1.9％の改善要因は、
人件費をはじめとする義務的経費の減少によるものである。
以上、平成 25 年度の決算概要について審査意見を述べたが、今後も続く公債費の高止まり
や社会保障費の増加に対し、地方交付税が大幅に減少することから、一層の自主財源による歳
入確保に努めることが肝要となるが、平成
25 年度の歳入の状況を見ると、一般会計で、6 億 8
千万円、特別会計で 6 億 2 千万円、合計で 13 億円が収入未済となっている。平成 24 年度と比
較すると 1 億 3 千万円縮減されていることは評価に値するが、この収入未済金は、自主財源に
乏しい本市にとっては大変大きな財源であり、決して軽視できない。
か年を経過したもの）
によるもので、
国民健康保険料(税)の不納欠損額の
89.2%を占めている。
自主財源である市税等の歳入確保については、
日頃より努力をされ着実に成果も上がってい
るところではあるが、今後も収入未済金の回収に引き続き努めるとともに、不納欠損処分につ
いても、
徹底した調査を行ったうえで、
処分を決定されるよう要望する。
なお、
市営住宅家賃、
下水道使用料、後期高齢者医療保険料、介護保険料等についても多額の収入未済額がある。併
せて徴収の徹底と、厳格な不納欠損対応を図られたい。
本来、上記の税や使用料などをはじめ、市の債権には、強制徴収ができる債権とできない債
権があり、それぞれの根拠法令により時効期間や対応も異なるが、債権全体をまとめた取り扱
いの指針といったものはない。自主財源確保や効率的業務推進の観点から、債権を管理する指
針等を検討されたい。
財産の増減については、㈱出雲総合卸売市場の民営化に伴う有価証券の売却（2 億 7 千 5 百
万円）が目を引いたほか、基金については、収支バランスを図るため財政調整基金の微増（平
成 24 年度末残高 26 億 7 千 5 百万円に対し、
平成 25 年度末残高 26 億 8 千万円、
対前年度比 0.2％
増）や、公債費の償還を計画的に行うための減債基金の積立額の微増（平成 24 年度末残高 5
億 9 千 8 百万円に対し、平成
25 年度末残高 6 億百万円、対前年度比
0.5％増）や、地域振興基
金の増加
（平成 24 年度末残高 23 億円に対し、
平成
25 年度末残高 28 億円、
対前年度比 21.7％
増）があったため、過疎地域振興基金や、広域連携事業基金など多数の基金の取り崩しが行わ
れたにもかかわらず、結果的に前年度比 4.2％増の 106 億 6 千万円となった。
基金のうち、特に財政調整基金及び減債基金については、
「残高を最低限 20 億円確保する。
」
という方針が「出雲市財政計画」に明示されているが、平成 25 年度末のこの
2 つの基金の残
高は 32 億 8 千万円と、この計画の「中期財政計画」で示された平成 25 年度末残高 25 億 9 千
万円を 6 億 9 千万円上回る結果となったことを高く評価するとともに、
将来的に基金が枯渇す
ることのないような収支バランスを、今後も図られることを強く要望する。
ところで、今回は「予算に対する支出の不用額」に着眼した審査を併せて行った。一般会計
の不用額は、17 億 9 千万円、予算に対する割合は
2.3％であり、平成
24 年度の予算に対する
不用額の割合
1.9％と比較すると、0.4％増加している。また、特別会計（16 会計）の不用額
は、
11 億円、
予算に対する割合は 2.2％であり、
平成
24 年度の予算に対する不用額の割合 1.9％
と比較すると、0.3％増加している。
個別には、不用額が
500 万円以上生じた事業
139 件を抽出し、適宜関係職員から説明等を求
め審査を行った結果、不用額が生じた理由については、おおむね適正であった。不用額の増加
には、経費節減の側面もあると思われるが、複数年にわたり多くの不用額が発生している事業
も見受けられたので、不用額が確定した場合は、可能な限り減額補正を行うことはもとより、
次年度の予算編成に反映させるなど、予算の効率的執行に努められたい。
第６
決算の概要
平成２５年度の一般会計及び特別会計の決算状況は、次のとおりである。
（単位：円）
区 分 予算現額 歳入決算額 歳出決算額 収支差引額 翌年度繰越財源 実質収支額
一般会計 79,549,512,546 76,932,858,052 75,578,814,273 1,354,043,779 320,487,118 1,033,556,661
特別会計 50,412,472,033 49,084,649,858 48,456,604,690 628,045,168 104,363,090 523,682,078
合 計 129,961,984,579 126,017,507,910 124,035,418,963 1,982,088,947 424,850,208 1,557,238,739
一般会計と特別会計相互間の繰り入れ繰り出しを差し引いた純計決算額は、＜別表第１＞及び次のとおりである。 （単位：円）
決算 額 重複 額 差 引純計 決算額 決算 額 重複 額 差 引純計決 算額
一般会計 76,932,858,052 12,700,000 76,920,158,052 75,578,814,273 9,252,152,035 66,326,662,238 10,593,495,814 特別会計 49,084,649,858 9,252,152,035 39,832,497,823 48,456,604,690 12,700,000 48,443,904,690 △8,611,406,867
合 計 126,017,507,910 9,264,852,035 116,752,655,875 124,035,418,963 9,264,852,035 114,770,566,928 1,982,088,947 区 分
歳 入 歳 出
純計収 支
平成２５年度の一般会計及び特別会計を総合すると、1,982,089 千円の黒字決算となっている。
特別会計のうち一般会計から繰り入れられたものは、国民健康保険事業へ 1,015,100 千円､後期高齢者医療事業へ 2,170,445千円、介護保険事業へ2,317,932千円、簡易水道事業へ522,496千円、下水道事業へ1,835,207千円､農 業・漁業集落排水事業へ 1,320,255 千円、浄化槽設置事業へ 49,996 千円、企業用地造成事業へ 3,073 千円、駐車場 事業へ17,648千円である。逆に、特別会計から一般会計へ繰り入れられたものは、廃棄物発電事業から12,700千 円である。
一般会計と特別会計相互間の繰出金･繰入金を整理すると、一般会計では10,593,496 千円の黒字となるが、特別 会計では 8,611,407 千円の赤字となっている。
第７
一般会計
１． 歳入① 一般会計の歳入の状況は、次表のとおりである。
(単位：円、％)
79,549,512,546 77,715,541,574 76,932,858,052 103,641,878 679,041,644 96.7 99.0
84,040,572,902 82,838,712,500 81,922,384,116 149,912,366 766,416,018 97.5 98.9
増減額 △ 4,491,060,356 △ 5,123,170,926 △ 4,989,526,064 △ 46,270,488 △ 87,374,374
増減率 △ 5.3 △ 6.2 △ 6.1 △ 30.9 △11.4 △ 0.8 0.1 収入率
Ｈ２５
Ｈ２４
比
較
収入未済額 年 度 予算現額Ａ 調定額 Ｂ 収入済額Ｃ 不納欠損額
対予算 Ｃ／Ａ
対調定 Ｃ／Ｂ
（注）「比較／増減率」の「収入率／対予算・対調定」欄については、増減ポイント（H25－H24）を計上しており、 次表以下も同様である。
ア、予算現額79,549,513千円に対し、77,715,542千円（97.7％）を調定し､収入済額は76,932,858千円（対調
定収入率 99.0％）である。
収入済額は、前年度に比して 4,989,526 千円（6.1％）減少している。
イ 、 収 入 済 額 を 自 主 財 源 と 依 存 財 源 に 分 類 し て み る と ＜ 別 表 第 ４ ＞ の と お り と な り 、 自 主 財 源 が 36.3 ％ の
27,956,603 千円、依存財源が 63.7％の 48,976,255 千円となっている。
これらを前年度と比較してみると､自主財源は1,692,969千円（5.7％）減少し、依存財源も3,296,557千円
（6.3％）減少している。
② 款別歳入状況は､＜別表第５＞及び以下のとおりである。
第１款 市 税
（単位：円、％）
19,976,000,000 20,817,719,948 20,146,587,246 101,409,121 569,723,581 100.9 96.8
19,628,000,000 20,814,579,062 20,020,373,843 148,785,071 645,420,148 102.0 96.2
増減額 348,000,000 3,140,886 126,213,403 △ 47,375,950 △ 75,696,567
増減率 1.8 0.0 0.6 △ 31.8 △11.7 △ 1.1 0.6 Ｈ２５
Ｈ２４
比
較
年 度 予算現額Ａ 調定額 Ｂ 収入済額Ｃ 不納欠損額
収入率
収入未済額
対予算 Ｃ／Ａ
対調定 Ｃ／Ｂ
ア、予算現額 19,976,000 千円に対し、20,817,720 千円（104.2％）を調定し、収入済額は 20,146,587 千円（対調
定収入率 96.8％）である。
イ、税目ごとの収入状況は＜別表第６＞のとおりであるが、収入済額を前年度と比較すると 126,213 千円（0.6％）
増加している。 増加した税目は、固定資産税9,785,934 千円（前年度9,758,272 千円）、軽自動車税520,685
千円（前年度 509,977 千円）、市たばこ税 1,131,090 千円（前年度 1,015,600 千円）、入湯税 12,718 千円（前年
度 9,026 千円）である。 一方減少したものは、市民税 8,505,876 千円（前年度 8,535,232 千円）、都市計画税
190,285 千円（前年度192,267 千円）である。
増加した税目は、市民税 32,958 千円(前年度27,322 千円)、軽自動車税 2,566 千円（前年度 2,362 千円）、減
少した税目は、固定資産税65,284千円（前年度117,617千円）、都市計画税602千円（前年度1,484千円）で
ある。なお、事由別明細は次のとおりである。
（単位：円）
6 44,315,557 1,680,526 46 6 22 165 8 261 21,035,216
件数 金 額 件数 金 額
80 区 分
計 軽 自動車税 法 人市民税 個 人市民税
固 定資産税 ・都 市計画税
563 129
合 計
件 数 金 額 件数 金 額
41,004,439 83,600 38,883,132 909,000 1,128,707 441 474 19 335 256 1,084 9,014,908 305,400 5,967,040 191 16,089,125 31,017,230 1,940,600 65,885,388 2,565,903 101,409,121 法第15条 の７
第 5 項
801,777 121
法第18条
5
124 法第15条の７
第 4 項
726,200 20,873,615
（注）「法」＝地方税法
「法第 15 条の７第 4 項」╌╌╌滞納処分停止後満 3 か年を経過したもの
「法第 15 条の７第 5 項」╌╌╌滞納処分停止後徴収不能が明白であることによる消滅 「法第 18 条」╌╌╌╌╌╌╌╌╌╌╌╌╌法定納期限後満 5 か年を経過したもの
エ、収入未済額は569,724 千円で、前年度に比して75,697 千円（11.7％）減少している。税目別の内訳は､市民
税 208,598 千円（前年度247,954 千円）､固定資産税 339,732 千円（前年度 374,027 千円）、軽自動車税12,806
千円（前年度15,610千円）、入湯税36千円（前年度36千円）、都市計画税8,551千円（前年度7,794千円）
である。
第２款 地方譲与税
（単位：円、％）
1,170,000,000 1,063,087,009 1,063,087,009 0 0 90.9 100.0
1,160,000,000 1,101,482,233 1,101,482,233 0 0 95.0 100.0
増減額 10,000,000 △ 38,395,224 △ 38,395,224 0 0
増減率 0.9 △ 3.5 △ 3.5 - - △ 4.1 0.0
Ｈ２５
Ｈ２４
比
較
年 度 予算現額Ａ 調定額 Ｂ 収入済額Ｃ 不納欠損額 収入未済額
収入率
対予算 Ｃ／Ａ
対調定 Ｃ／Ｂ
収入済額は前年度に比して 38,395 千円（3.5％）減少しており、収入済額の内訳は、地方揮発油譲与税 258,849 千
円（前年度 263,854 千円）、自動車重量譲与税 588,387 千円（前年度 623,110 千円）、地方道路譲与税 9 円（前年度 1,233
円）、航空機燃料譲与税 215,851 千円（前年度 214,517 千円）である。
ア、地方揮発油譲与税は、道路財源を地方に譲渡するため、地方揮発油税（国税）の 42％相当額（市町村分）を､
市道の延長及び面積により按分して市町村に交付するもの。
イ、自動車重量譲与税は、自動車重量税（国税）の3分の1相当額を、市道の延長及び面積により按分して市町 村に交付するもの。
按分して市町村に交付するもの。
第３款 利子割交付金
（単位：円、％）
55,000,000 55,984,000 55,984,000 0 0 101.8 100.0
70,000,000 54,605,000 54,605,000 0 0 78.0 100.0
増減額 △ 15,000,000 1,379,000 1,379,000 0 0
増減率 △ 21.4 2.5 2.5 - - 23.8 0.0
比
較
収入済額Ｃ 不納欠損額 収入未済額
収入率
Ｈ２５
Ｈ２４
年 度 予算現額Ａ 調定額 Ｂ
対予算
Ｃ／Ａ
対調定
Ｃ／Ｂ
県民税利子割額の個人に係る部分の 59.4％相当額を、市町村に交付するもの。
第４款 配当割交付金
（単位：円、％）
23,000,000 53,252,000 53,252,000 0 0 231.5 100.0
15,000,000 27,505,000 27,505,000 0 0 183.4 100.0
増減額 8,000,000 25,747,000 25,747,000 0 0
増減率 53.3 93.6 93.6 - - 48.1 0.0
収入未済額
収入率
Ｈ２５
Ｈ２４
比
較
年 度 予算現額Ａ 調定額 Ｂ 収入済額Ｃ 不納欠損額
対予算
Ｃ／Ａ
対調定
Ｃ／Ｂ
上場株式等の配当に対する県民税額の59.4％相当額を、市町村に交付するもの。
第５款 株式等譲渡所得割交付金
（単位：円、％）
5,000,000 70,732,000 70,732,000 0 0 1,414.6 100.0
7,000,000 5,247,000 5,247,000 0 0 75.0 100.0
増減額 △ 2,000,000 65,485,000 65,485,000 0 0
増減率 △ 28.6 1,248.0 1,248.0 - - 1,339.6 0.0 収入未済額
収入率
Ｈ２５
Ｈ２４
比
較
年 度 予算現額Ａ 調定額 Ｂ 収入済額Ｃ 不納欠損額
対予算
Ｃ／Ａ
対調定
Ｃ／Ｂ
第６款 地方消費税交付金
（単位：円、％）
1,550,000,000 1,549,141,000 1,549,141,000 0 0 99.9 100.0
1,450,000,000 1,562,457,000 1,562,457,000 0 0 107.8 100.0
増減額 100,000,000 △ 13,316,000 △ 13,316,000 0 0
増減率 6.9 △ 0.9 △ 0.9 - - △ 7.9 0.0
収入未済額
収入率
Ｈ２５
Ｈ２４
比
較
年 度 予算現額Ａ 調定額 Ｂ 収入済額Ｃ 不納欠損額
対予算 Ｃ／Ａ
対調定 Ｃ／Ｂ
地方消費税を各都道府県間で清算し、清算後の税額の 2 分の 1 相当額を、市町村に交付するもの。
第７款 ゴルフ場利用税交付金
（単位：円、％）
52,000,000 52,559,464 52,559,464 0 0 101.1 100.0
52,000,000 52,482,727 52,482,727 0 0 100.9 100.0
増減額 0 76,737 76,737 0 0
増減率 0.0 0.1 0.1 - - 0.2 0.0
収入未済額
収入率
Ｈ２５
Ｈ２４
比
較
年 度 予算現額Ａ 調定額 Ｂ 収入済額Ｃ 不納欠損額
対予算 Ｃ／Ａ
対調定 Ｃ／Ｂ
ゴルフ場利用税（県税）の10分の7相当額を、ゴルフ場の所在する市町村に交付するもの。
第８款 自動車取得税交付金
（単位：円、％）
160,000,000 143,508,000 143,508,000 0 0 89.7 100.0
117,000,000 164,555,000 164,555,000 0 0 140.6 100.0
増減額 43,000,000 △ 21,047,000 △ 21,047,000 0 0
増減率 36.8 △ 12.8 △ 12.8 - - △ 50.9 0.0 収入未済額
収入率
Ｈ２５
Ｈ２４
比
較
年 度 予算現額Ａ 調定額 Ｂ 収入済額Ｃ 不納欠損額
対予算 Ｃ／Ａ
対調定 Ｃ／Ｂ
第９款 国有提供施設等所在市町村助成交付金
（単位：円、％）
600,000 887,000 887,000 0 0 147.8 100.0
600,000 678,000 678,000 0 0 113.0 100.0
増減額 0 209,000 209,000 0 0
増減率 0.0 30.8 30.8 - - 34.8 0.0
収入未済額
収入率
Ｈ２５
Ｈ２４
比
較
年 度 予算現額Ａ 調定額 Ｂ 収入済額Ｃ 不納欠損額
対予算 Ｃ／Ａ
対調定 Ｃ／Ｂ
自衛隊施設（射撃場）の所在する市町村に交付するもの。
第１０款 地方特例交付金
（単位：円、％）
68,000,000 70,521,000 70,521,000 0 0 103.7 100.0
70,000,000 68,303,000 68,303,000 0 0 97.6 100.0
増減額 △ 2,000,000 2,218,000 2,218,000 0 0
増減率 △ 2.9 3.2 3.2 - - 6.1 0.0
収入未済額
収入率
Ｈ２５
Ｈ２４
比
較
年 度 予算現額Ａ 調定額 Ｂ 収入済額Ｃ 不納欠損額
対予算 Ｃ／Ａ
対調定 Ｃ／Ｂ
個人住民税における住宅ローン控除の実施に伴う地方税の減少の一部を補てんするため、市町村に交付するもの。
第１１款 地方交付税
（単位：円、％）
23,700,000,000 24,496,452,000 24,496,452,000 0 0 103.4 100.0
24,485,086,000 24,690,708,000 24,690,708,000 0 0 100.8 100.0
増減額 △ 785,086,000 △ 194,256,000 △ 194,256,000 0 0
増減率 △ 3.2 △ 0.8 △ 0.8 - - 2.6 0.0
収入未済額
収入率
Ｈ２５
Ｈ２４
比
較
年 度 予算現額Ａ 調定額 Ｂ 収入済額Ｃ 不納欠損額
対予算 Ｃ／Ａ
対調定 Ｃ／Ｂ
予算現額 23,700,000 千円に対し、24,496,452 千円（103.4%）を調定し､同額を収入（対調定収入率 100.0％）した。
地方交付税年度比較表
（単位：円、％）
39,069,672,000 229,083,000
2,605,622,000 △ 71,763,000 区 分
基 準 財 政 需 要 額
基 準 財 政 収 入 額 普
通 交 付 税
特 別 交 付 税
増減 額 増 減率 比 較
交 付 基 準 額
交 付 税 額
Ｈ２５年度
金 額
Ｈ２４年度
金 額
39,298,755,000
16,984,586,000 351,576,000 2.1
21,962,593,000 22,085,086,000 △ 122,493,000 △ 0.6
22,085,086,000 △ 122,493,000 △ 0.6 0.6
17,336,162,000
△ 2.8
24,496,452,000 24,690,708,000 △ 194,256,000 △ 0.8 2,533,859,000
交 付 税 合 計
21,962,593,000
第１２款 交通安全対策特別交付金
（単位：円、％）
30,000,000 26,989,000 26,989,000 0 0 90.0 100.0
30,000,000 29,194,000 29,194,000 0 0 97.3 100.0
増減額 0 △ 2,205,000 △ 2,205,000 0 0
増減率 0.0 △ 7.6 △ 7.6 - - △ 7.3 0.0
Ｈ２５
Ｈ２４
年 度 予算現額Ａ 調定額 Ｂ
比
較
収入済額Ｃ 不納欠損額 収入未済額
収入率
対予算 Ｃ／Ａ
対調定 Ｃ／Ｂ
交通反則金収入を原資として、道路交通安全施設整備のため市町村に交付するもの。
第１３款 分担金及び負担金
（単位：円、％）
1,455,701,000 1,523,006,397 1,480,895,110 2,232,757 39,878,530 101.7 97.2
1,460,642,000 1,524,182,848 1,473,349,649 953,400 49,879,799 100.9 96.7
増減額 △ 4,941,000 △ 1,176,451 7,545,461 1,279,357 △ 10,001,269
増減率 △ 0.3 △ 0.1 0.5 134.2 △20.1 0.8 0.5 Ｈ２５
Ｈ２４
比
較
年 度 予算現額Ａ 調定額 Ｂ 収入済額Ｃ 不納欠損額 収入未済額
収入率
対予算 Ｃ／Ａ
対調定 Ｃ／Ｂ
収入済額は、前年度に比して 7,545 千円（0.5％）増加している。
収入済額の内訳は、分担金 48,481 千円（前年度 37,793 千円）、負担金 1,432,414 千円（前年度 1,435,557 千円）
である。
1,121 千円）である。
イ、負担金の収入済額の内訳は、民生費負担金1,189,154 千円（前年度1,165,530 千円）、衛生費負担金163,798
千円（前年度 183,163 千円）、農林水産業費負担金 4,229 千円（前年度 4,561 円）、消防費負担金 3,375 千円（前
年度 12,495 千円）、公債費負担金 54,455 千円（前年度 52,496 千円）、商工費負担金 17,403 千円（前年度 17,116
千円）である。
ウ、不納欠損額は、民生費負担金 2,233 千円（前年度 953 千円）である。
エ、収入未済額39,879千円の内訳は、民生費負担金39,269千円（前年度45,950千円）、消防費負担金610千円
（前年度 3,930 千円）である。
第１４款 使用料及び手数料
（単位：円、％）
1,544,531,000 1,701,059,956 1,659,128,816 0 41,931,140 107.4 97.5
1,521,168,000 1,570,278,746 1,524,987,396 0 45,291,350 100.3 97.1
増減額 23,363,000 130,781,210 134,141,420 0 △ 3,360,210
増減率 1.5 8.3 8.8 - △7.4 7.1 0.4
比
較
収入済額Ｃ 不納欠損額 収入未済額
収入率
Ｈ２５
Ｈ２４
年 度 予算現額Ａ 調定額 Ｂ
対予算 Ｃ／Ａ
対調定 Ｃ／Ｂ
収入済額は、前年度に比して 134,141 千円（8.8％）増加している。
収入済額の内訳は、使用料 749,284 千円（前年度 716,400 千円）、手数料 909,845 千円(前年度 808,587 千円)で
ある。
ア、使用料の収入済額の内訳は、総務使用料36,419千円（前年度35,530千円）、民生使用料121,455千円（前
年度93,136千円）、衛生使用料38,308千円（前年度40,190千円）、労働使用料372千円（前年度382千円）、
農林水産使用料 9,206 千円（前年度 8,542 千円）、商工使用料 18,538 千円（前年度 15,812 千円）、土木使用料
415,103千円（前年度406,782千円）、消防使用料71千円(前年度71千円)、教育使用料109,812千円(前年度
115,955 千円)である。
イ、手数料の収入済額の内訳は、総務手数料 69,041 千円（前年度 67,792 千円）、衛生手数料 815,710 千円（前年
度716,654千円）、農林水産手数料68千円（前年度40千円）、土木手数料20,741千円（前年度19,803千円）
消防手数料 4,286 千円(前年度 4,299 千円)である。
ウ、収入未済額 41,931 千円の内訳は、総務使用料 113 千円（前年度 10 千円）、民生使用料 6,926 千円（前年度 6,118
千円）、商工使用料353千円（前年度357千円）、土木使用料33,103千円（前年度37,482千円）、教育使用料
第１５款 国庫支出金
（単位：円、％）
10,386,532,246 9,670,516,134 9,670,516,134 0 0 93.1 100.0
9,891,103,887 9,195,962,685 9,195,962,685 0 0 93.0 100.0
増減額 495,428,359 474,553,449 474,553,449 0 0
増減率 5.0 5.2 5.2 - - 0.1 0.0
収入未済額
収入率
Ｈ２５
Ｈ２４
比
較
年 度 予算現額Ａ 調定額 Ｂ 収入済額Ｃ 不納欠損額
対調定 Ｃ／Ｂ 対予算
Ｃ／Ａ
収入済額は、前年度に比して 474,553 千円（5.2％）増加している。
収入済額の内訳は、国庫負担金 6,660,796 千円（前年度 6,766,740 千円）、国庫補助金 2,981,853 千円（前年度
2,398,053 千円）、委託金 27,867 千円（前年度 31,170 千円）である。
ア、国庫負担金の収入済額の内訳は､民生費国庫負担金 6,562,483 千円（前年度6,521,164千円）、衛生費国庫負
担金 46,966 千円（前年度 51,142 千円）、教育費国庫負担金42,097 千円（前年度128,493 千円）、災害復旧費国庫
負担金 9,250 千円（前年度 65,941 千円）である。
イ、国庫補助金の収入済額の内訳は､総務費国庫補助金1,218,471千円（前年度1,670千円）、民生費国庫補助金
177,138 千円（前年度 208,518 千円）、衛生費国庫補助金 11,984 千円（前年度 18,509 千円）、商工費国庫補助金
55,830 千円（前年度9,570 千円）、土木費国庫補助金 1,208,375 千円（前年度1,537,580 千円）、消防費国庫補
助金18,584千円（前年度47,874千円）、教育費国庫補助金208,234千円（前年度562,716千円）、農林水産業
費国庫補助金 83,237 千円（前年度 8,647 千円）である。
ウ、委託金の収入済額の内訳は､総務費委託金 829 千円（前年度 3,013 千円）、民生費委託金 25,334 千円（前年度
25,242 千円）、農林水産業費委託金92 千円（前年度83 千円）、教育費委託金 1,613 千円（前年度2,832 千円）
である。
第１６款 県支出金
（単位：円、％）
5,729,502,810 5,375,127,151 5,375,127,151 0 0 93.8 100.0
5,820,362,861 5,477,032,263 5,477,032,263 0 0 94.1 100.0
増減額 △ 90,860,051 △ 101,905,112 △ 101,905,112 0 0
増減率 △ 1.6 △ 1.9 △ 1.9 - - △ 0.3 0.0
収入未済額
収入率
Ｈ２５
Ｈ２４
比
較
対予算 Ｃ／Ａ 年 度 予算現額Ａ 調定額 Ｂ 収入済額Ｃ 不納欠損額
対調定 Ｃ／Ｂ
収入済額は、前年度に比して 101,905 千円（1.9％）減少している。
収入済額の内訳は、県負担金 2,794,428 千円（前年度 2,719,729 千円）、県補助金 2,045,307 千円（前年度
342,985 千円（前年度 352,031 千円）、農林水産業費県負担金 10,782 千円（前年度 11,749 千円）、土木費県負担
金 68,528 千円（前年度 67,058 千円）である。
イ、県補助金の収入済額の内訳は、総務費県補助金 189,793 千円（前年度 171,748 千円）、民生費県補助金 1,069,445
千円（前年度1,079,891千円）、衛生費県補助金49,558千円（前年度152,033 千円）、農林水産業費県補助金
462,008 千円（前年度490,096 千円）、商工費県補助金 15,709 千円(前年度 64,790 千円)、土木費県補助金 3,386
千円（前年度 3,001 千円）、消防費県補助金 10,472 千円（前年度 12,080 千円）、教育費県補助金 33,394 千円(前
年度 44,305 千円)､災害復旧費県補助金 55,509 千円(前年度 37,968 千円)、事務処理特例交付金 21,672 千円(前
年度22,309千円)､しまね市町村総合交付金 43,730千円(前年度 44,171千円)、生活排水処理普及促進交付金
29,081 千円（前年度 52,841 千円）、緊急雇用創出事業補助金 61,549 千円（前年度 126,605 千円）である。
ウ、委託金の収入済額の内訳は、総務費委託金335,773千円（前年度343,717千円）、民生費委託金58千円（前
年度なし）、衛生費委託金 899 千円（前年度 938 千円）、農林水産業費委託金 38,100 千円（前年度 23,047 千円）、
商工費委託金 1,363 千円（前年度 1,350 千円）、土木費委託金 104,299 千円（前年度 54,386 千円）、教育費委託
金 54,900 千円（前年度 32,028 千円）である。
第１７款 財産収入
（単位：円、％）
370,090,000 394,796,848 387,582,886 0 7,213,962 104.7 98.2
636,129,000 348,062,704 341,000,968 0 7,061,736 53.6 98.0
増減額 △ 266,039,000 46,734,144 46,581,918 0 152,226
増減率 △ 41.8 13.4 13.7 - 2.2 51.1 0.2
収入未済額
収入率
Ｈ２５
Ｈ２４
比
較
年 度 予算現額Ａ 調定額 Ｂ 収入済額Ｃ 不納欠損額
対予算 Ｃ／Ａ
対調定 Ｃ／Ｂ
収入済額は、前年度に比して 46,582 千円（13.7％）増加している。
収入済額の内訳は、財産運用収入47,380千円（前年度48,066千円）及び財産売払収入340,202千円（前年度
292,935 千円）である。
ア、財産運用収入の収入済額の内訳は、財産貸付収入23,572千円(前年度22,710 千円)、利子及び配当金2,462
千円（前年度 2,647 千円）、基金運用収入 21,347 千円（前年度 22,709 千円）である。
イ、財産売払収入の収入済額の内訳は、物品売払収入20,367千円（前年度12,142千円）、採石収入17,436千円
（前年度 18,809 千円）、不動産売払収入 121,399 千円（前年度 261,985 千円）、株券売払収入 181,000 千円（前
年度なし）である。
ウ、収入未済額7,214 千円の内訳は、財産貸付収入560 千円（前年度 407 千円）、採石収入 6,654 千円（前年度 6,654
第１８款 寄附金
（単位：円、％）
79,052,000 89,094,273 76,140,973 0 12,953,300 96.3 85.5
44,882,000 60,081,842 47,128,542 0 12,953,300 105.0 78.4
増減額 34,170,000 29,012,431 29,012,431 0 0
増減率 76.1 48.3 61.6 - - △ 8.7 7.1
収入率
Ｈ２５
Ｈ２４
比
較
年 度 予算現額Ａ 調定額 Ｂ 収入済額Ｃ 不納欠損額 収入未済額
対予算 Ｃ／Ａ
対調定 Ｃ／Ｂ
収入済額は、前年度に比して 29,012 千円（61.6％）増加している。
収入済額の内訳は、総務費寄附金 2,270 千円（前年度 2,584 千円）、民生費寄附金 200 千円（前年度 1,200 千円）、
衛生費寄附金 200 千円（前年度 600 千円）、農林水産業費寄附金 566 千円（前年度 320 千円）、土木費寄附金 20 千
円（前年度20千円）、教育費寄附金3,660千円（前年度5,950千円）、一般寄附金2,936千円（前年度27千円）、
「日本の心のふるさと出雲」応援寄附金 66,290 千円（前年度 36,427 千円）である。
収入未済額は、総務費寄附金 12,953 千円（前年度 12,953 千円）である。
第１９款 繰入金
（単位：円、％）
1,441,105,000 317,197,105 317,197,105 0 0 22.0 100.0
2,008,496,000 1,937,791,724 1,937,791,724 0 0 96.5 100.0
増減額 △ 567,391,000 △ 1,620,594,619 △ 1,620,594,619 0 0
増減率 △ 28.2 △ 83.6 △ 83.6 - - △ 74.5 0.0 収入未済額
不納欠損額 収入済額Ｃ
調定額 Ｂ 予算現額Ａ
年 度
収入率
Ｈ２５
Ｈ２４
比
較
対予算 Ｃ／Ａ
対調定 Ｃ／Ｂ
収入済額は、前年度に比して 1,620,595 千円（83.6％）減少している。
収入済額は特別会計繰入金12,700 千円（前年度203,900 千円）と基金繰入金304,497 千円（前年度 1,733,892
千円）である。
基金繰入金の内訳は、古志採石関連環境整備事業基金繰入金 10,509 千円（前年度 28,558 千円）、国際交流活動
事業基金繰入金 3,556 千円（前年度 4,620 千円）、大社線転換対策事業推進基金繰入金 40,000 千円（前年度 1,520
千円）、地域振興基金繰入金 103,764 千円（前年度 11,027 千円）、障がい者・高齢者権利擁護基金繰入金 460 千円
（前年度462千円）、環境基金繰入金17,886 千円（前年度14,496千円）、21 世紀農業振興事業基金繰入金523 千
円（前年度なし）、斐伊川放水路事業関連大社湾漁業振興基金繰入金 15,290 千円（前年度 7,647 千円）、漁業振興
基金繰入金961千円（前年度2,178千円）、多伎いちじく温泉運営基金繰入金9,624千円（前年度4,935千円）、
奨学事業基金繰入金9,758 千円（前年度4,114 千円）、平田図書館図書購入基金繰入金6,000 千円（前年度 6,000
千円）、和田毅スポーツ振興基金繰入金 1,000 千円（前年度 1,000 千円）、「日本の心のふるさと出雲」応援基金繰
第２０款 繰越金
（単位：円、％）
1,777,694,490 1,838,263,570 1,838,263,570 0 0 103.4 100.0
1,438,411,154 1,439,330,093 1,439,330,093 0 0 100.1 100.0
増減額 339,283,336 398,933,477 398,933,477 0 0
増減率 23.6 27.7 27.7 - - 3.3 0.0
収入率
Ｈ２５
Ｈ２４
比
較
年 度 予算現額Ａ 調定額 Ｂ 収入済額Ｃ 不納欠損額 収入未済額
対予算 Ｃ／Ａ
対調定 Ｃ／Ｂ
収入済額は、前年度に比して 398,933 千円（27.7％）増加している。
第２１款 諸収入
（単位：円、％）
2,081,204,000 2,058,147,719 2,050,806,588 0 7,341,131 98.5 99.6
2,411,692,000 2,871,593,573 2,865,609,993 173,895 5,809,685 118.8 99.8
増減額 △ 330,488,000 △ 813,445,854 △ 814,803,405 △ 173,895 1,531,446
増減率 △ 13.7 △ 28.3 △ 28.4 皆減 26.4 △ 20.3 △ 0.2 不納欠損額
Ｈ２５
Ｈ２４
比
較
年 度 予算現額Ａ 調定額 Ｂ 収入済額Ｃ
収入率
収入未済額
対予算 Ｃ／Ａ
対調定 Ｃ／Ｂ
収入済額は、前年度に比して 814,803 千円（28.4％）減少している。
収入済額の内訳は、延滞金、加算金及び過料 17,463 千円（前年度 11,786 千円）、市預金利子 6,147 千円（前年
度 7,736 千円）、貸付金元利収入 1,061,878 千円（前年度 1,438,752 千円）、受託事業収入 44,199 千円（前年度 52,403
円）、雑入 921,120 千円（前年度 1,354,932 千円）である。
収入未済額の内訳は、貸付金元利収入 3,263 千円（前年度 2,000 千円）、雑入 4,079 千円（前年度 3,810 千円）
第２２款 市 債
（単位：円、％）
7,894,500,000 6,347,500,000 6,347,500,000 0 0 80.4 100.0
11,723,000,000 9,842,600,000 9,842,600,000 0 0 84.0 100.0
増減額 △ 3,828,500,000 △ 3,495,100,000 △ 3,495,100,000 0 0
増減率 △ 32.7 △ 35.5 △ 35.5 - - △ 3.6 0.0 比
較
収入済額Ｃ 不納欠損額 収入未済額
収入率
Ｈ２５
Ｈ２４
年 度 予算現額Ａ 調定額 Ｂ
対予算
Ｃ／Ａ
対調定
Ｃ／Ｂ
収入済額は、前年度に比して 3,495,100 千円（35.5％）減少している。
収入済額の内訳は、総務債 521,500 千円（前年度 1,161,700 千円）、民生債 16,100 千円（前年度 27,300 千円）、
衛生債58,500千円（前年度120,500千円）、農林水産業債144,200千円（前年度173,800千円）、商工債25,300
千円（前年度 343,500 千円）、土木債 1,348,400 千円（前年度 2,340,000 千円）、消防債263,600 千円（前年度390,800
千円）、教育債559,400千円（前年度1,976,400千円）、災害復旧債9,600千円（前年度79,800千円）、臨時財政
２．歳出
① 一般会計の歳出の状況は、次表のとおりである。
（単位：円、％）
79,549,512,546 75,578,814,273 0 2,184,175,541 0 1,786,522,732 95.0
84,040,572,902 80,084,120,546 17,827,331 2,336,000,354 33,684,861 1,568,939,810 95.3
増減額 △ 4,491,060,356 △ 4,505,306,273 △ 17,827,331 △ 151,824,813 △ 33,684,861 217,582,922
増減率 △ 5.3 △ 5.6 皆減 △ 6.5 皆減 13.9 △ 0.3
不 用 額 執行率
Ｈ２５
年 度 予算現額 支出済額
翌年度繰越額
Ｈ２４
比 較
継 続 費 逓次繰越
繰 越
明 許 費
事故繰越
（注）「比較／増減率」の「執行率」欄については、増減ポイント（H25－H24）を計上しており、次表以下も
同様である。
予算現額 79,549,513 千円に対して支出済額（決算額）は、75,578,814 千円（執行率 95.0％）であり、決算
額を前年度と比較すると4,505,306千円（5.6％）減少している。款別歳出の状況は＜別表第８＞及び後述の
とおりである。
翌年度繰越額は 2,184,176 千円で、その内訳は次のとおりである。
（単位：円）
科 目 事 業 名 金 額
繰 越 明 許 費 総 務 費 過疎集落等自立再生対策事業 10,000,000 〃 民 生 費 障がい者福祉施設整備事業 123,316,000 〃 〃 認可保育所施設整備費補助 131,606,000 〃 衛 生 費 出雲市地域省エネルギービジョン推進事業 4,814,650 〃 〃 次期可燃ごみ処理施設整備事業 5,000,000 〃 農 林 水 産 業 費 農業用施設維持管理費 16,000,000
〃 〃 林道整備事業 6,000,000
〃 〃 森林病害虫等防除対策事業 50,000,000 〃 商 工 費 観光施設整備事業 19,658,883 〃 土 木 費 斐伊川放水路関連治水記念館（仮称）整備事業 5,000,000
〃 〃 災害防除事業 3,020,603
〃 〃 地方道改修事業 454,337,620
〃 〃 新内藤川・赤川改修関連道路改良事業 24,779,150 〃 〃 生活環境道路改良事業 37,401,610 〃 〃 佐田クリーンセンター関連周辺道路整備事業 16,052,000
〃 〃 午頭川改修関連事業 30,210,000
繰 越 明 許 費 土 木 費 街路事業 174,693,950 〃 〃 公園リフレッシュ整備事業 16,239,000 〃 〃 斐伊川放水路関連公園整備事業 23,694,000 〃 〃 合併処理浄化槽設置整備事業 16,830,000 〃 〃 街なみ環境整備事業 187,711,630 〃 消 防 費 消防庁舎等整備事業 22,000,000 〃 教 育 費 小学校耐震化対策推進事業 7,800,000 〃 〃 西野小学校屋内運動場改築事業 414,000,000
〃 〃 佐田中学校整備事業 82,224,500
〃 〃 第三中学校校舎・屋内運動場改築事業 26,036,835 〃 〃 出雲市猪目交流センター（仮称）整備事業 37,620,800
〃 〃 文化施設改修事業 6,100,000
〃 〃 出雲三刀屋線（上塩冶工区）改良事業に伴う埋蔵文化財発掘調査費 8,000,000 〃 〃 出雲大社国宝本殿・重要文化財施設保存修理事業補助 976,000 〃 〃 斐伊川放水路関連コミュニティ施設整備事業 112,000,000 〃 〃 旧学校給食センター解体撤去費 1,500,000 〃 災 害 復 旧 費 現年発生単独災害復旧事業（農地及び農業用施設） 10,500,000 〃 〃 現年発生補助災害復旧事業（農地及び農業用施設） 8,500,000 〃 〃 現年発生単独災害復旧事業（林道） 5,000,000 〃 〃 現年発生単独災害復旧事業（公共土木施設） 9,000,000 〃 〃 現年発生補助災害復旧事業（公共土木施設） 13,192,050 〃 〃 現年発生補助災害復旧事業（都市公園） 10,973,000
合 計 2,184,175,541
② 款別歳出状況は、次のとおりである。
第 1 款 議会費
（単位：円、％）
431,794,000 423,276,786 0 0 0 8,517,214 98.0
493,219,000 481,713,993 0 0 0 11,505,007 97.7
増減額 △ 61,425,000 △ 58,437,207 0 0 0 △ 2,987,793
増減率 △ 12.5 △12.1 - - - △ 26.0 0.3
Ｈ２５
年 度 予算現額 支出済額
翌年度繰越額
Ｈ２４
比 較
継続 費 逓次繰越
繰 越
明 許 費
事故繰越
不 用 額 執行率
支出済額の主なものは、議員人件費 322,087 千円（前年度 378,075 千円）、議会活動費 8,229 千円（前年度 8,891 千円）、
第２款 総務費
（単位：円、％）
7,809,080,400 7,633,526,024 0 10,000,000 0 165,554,376 97.8
7,736,555,000 7,549,311,875 0 41,452,400 0 145,790,725 97.6
増減額 72,525,400 84,214,149 0 △31,452,400 0 19,763,651
増減率 0.9 1.1 - △ 75.9 - 13.6 0.2
翌年度繰越額
Ｈ２５
Ｈ２４
比 較
年 度 予算現額 支出済額
継続 費 逓次繰越
繰 越
明 許 費
事故繰越
執行率 不用 額
支出済額の内訳は､次のとおりである。
（単位：円、％）
増 減 額 増減率
6,228,236,788 6,210,009,365 18,227,423 0.3
876,231,610 891,336,265 △ 15,104,655 △1.7
269,507,051 291,441,122 △ 21,934,071 △7.5
195,222,678 89,236,701 105,985,977 118.8
20,458,548 22,614,967 △ 2,156,419 △9.5
43,869,349 44,673,455 △804,106 △1.8
7,633,526,024 7,549,311,875 84,214,149 1.1 Ｈ２４年度
比 較
区 分 Ｈ２５年度
監査委員費 戸籍住民基本台帳費
統計調査総務費 ､指定統計調査費
選挙管理委員会費 ､参議院議員選挙費、市長・市議会議員選挙 費、農業委員会委員選挙費
税務総務費 ､賦課徴収費
一般管理費、人事管理費 ､文書費、広報広聴費、財政管理費､会 計管理費、財産管理費 ､企画費 ､電算管理費、地域振興費、公平 委員会費 ､総合交通対策費、災害対策費、諸費、空港周辺対策費
摘 要
計 監査委員費 統計調査費 選挙費
戸籍住民基本台帳費 徴税費
総務管理費
第３款 民生費
（単位：円、％）
23,881,115,600 23,221,803,958 0 254,922,000 0 404,389,642 97.2
23,273,599,000 22,723,866,548 0 205,597,600 0 344,134,852 97.6
増減額 607,516,600 497,937,410 0 49,324,400 0 60,254,790
増減率 2.6 2.2 - 24.0 - 17.5 △ 0.4
継続 費 逓次繰越
繰 越
明 許 費
年 度 予算現額 支出済額
翌年度繰越額
事故繰越
不 用 額 執行率
Ｈ２５
Ｈ２４
支出済額の内訳は､次のとおりである。
（単位：円、％）
増 減 額 増減率
11,483,584,722 11,282,979,733 200,604,989 1.8
10,201,737,283 10,008,834,285 192,902,998 1.9
1,536,481,953 1,432,052,530 104,429,423 7.3
23,221,803,958 22,723,866,548 497,937,410 2.2
Ｈ２５年度 Ｈ２４年度
比 較
生活保護総務費､扶助費
児童福祉総務費 ､児童措置費、母子福祉費､児童福祉施設費 社会福祉総務費 ､社会福祉施設費、障がい者福祉費､老人福祉 費、介護保険費、福祉医療費、乳幼児医療費、国民年金費、人 権同和対策費、後期高齢者医療費
摘 要
児童福祉費 社会福祉費
区 分
計 生活保護費
第４款 衛生費
（単位：円、％）
5,444,659,000 5,119,918,510 0 9,814,650 0 314,925,840 94.0
5,838,471,000 5,569,976,769 0 44,826,000 0 223,668,231 95.4
増減額 △ 393,812,000 △ 450,058,259 0 △35,011,350 0 91,257,609
増減率 △ 6.7 △ 8.1 - △ 78.1 - 40.8 △ 1.4
予算現額 支出済額
繰 越
明 許 費 継続 費
逓次繰越
Ｈ２５
Ｈ２４
比 較
年 度
事故繰越
不 用 額 執行率
翌年度繰越額
支出済額の内訳は､次のとおりである。
（単位：円、％）
増 減 額 増減率
1,365,093,864 1,550,150,363 △ 185,056,499 △11.9
1,011,854,144 1,070,465,602 △ 58,611,458 △5.5
2,261,856,277 2,527,647,953 △ 265,791,676 △10.5
481,114,225 421,712,851 59,401,374 14.1
5,119,918,510 5,569,976,769 △ 450,058,259 △8.1
比 較
摘 要
Ｈ２５年度 Ｈ２４年度
清掃費 環境衛生費 保健衛生費
区 分
病院費、診療所費
清掃総務費、ごみ処理及びリサイクル費、し尿処理費 環境衛生総務費 ､環境保全費、墓地・斎場費 保健衛生総務費 ､健康増進費､予防費
第５款 労働費
（単位：円、％）
116,680,000 113,970,887 0 0 0 2,709,113 97.7
131,670,000 130,524,761 0 0 0 1,145,239 99.1
増減額 △ 14,990,000 △ 16,553,874 0 0 0 1,563,874
増減率 △ 11.4 △12.7 - - - 136.6 △ 1.4
継続 費 逓次繰越
年 度 予算現額 支出済額
翌年度繰越額
Ｈ２５
Ｈ２４
比 較
繰 越
明 許 費
不 用 額 執行率
事故繰越
支出済額 113,971 千円はすべて労働諸費であり、その主なものは、勤労者福祉対策融資資金貸付 80,000 千円（前年度
100,000 千円）、勤労青少年ホーム管理運営費 10,477 千円（前年度 14,988 千円）、勤労青少年ホーム整備事業 9,895 千
円（前年度なし）、働く婦人の家管理運営費 6,516 千円（前年度 6,551 千円）、総合雇用情報センター管理運営事業 6,004
千円（前年度 7,882 千円）である。
第６款 農林水産業費
（単位：円、％）
4,380,069,000 4,119,549,570 0 72,000,000 0 188,519,430 94.1
4,491,137,000 4,130,109,277 0 211,166,000 0 149,861,723 92.0
増減額 △ 111,068,000 △ 10,559,707 0 △ 139,166,000 0 38,657,707
増減率 △ 2.5 △ 0.3 - △ 65.9 - 25.8 2.1
年 度
比 較
Ｈ２４
翌年度繰越額
予算現額 支出済額
Ｈ２５
継続 費 逓次繰越
繰 越
明 許 費
事故繰越
不 用 額 執行率
支出済額の内訳は、次のとおりである。
（単位：円、％）
増 減 額 増減率
3,472,494,916 3,386,860,234 85,634,682 2.5
518,600,762 622,260,212 △ 103,659,450 △16.7
128,453,892 120,988,831 7,465,061 6.2
4,119,549,570 4,130,109,277 △ 10,559,707 △0.3 Ｈ２５年度
計 水産業費
Ｈ２４年度
比 較
区 分
林業費 農業費
林業総務費、林業振興費､造林事業費
水産業総務費、水産業振興費、漁港費
農業委員会費、農業総務費、農業振興費、畜産業費､農地費
第７款 商工費
（単位：円、％）
1,451,323,000 1,371,337,509 0 19,658,883 0 60,326,608 94.5
2,194,289,500 2,093,497,870 0 25,900,000 0 74,891,630 95.4
増減額 △ 742,966,500 △ 722,160,361 0 △ 6,241,117 0 △ 14,565,022
増減率 △ 33.9 △34.5 - △ 24.1 - △ 19.4 △ 0.9
年 度 予算現額 支出済額
翌年度繰越額
継続 費 逓次繰越
繰 越
明 許 費
不 用額 執行率
事故繰越
Ｈ２５
Ｈ２４
比 較
支出済額の内訳は、商工総務費 364,007 千円（前年度 365,880 千円）、商工業振興費 593,388 千円（前年度 1,246,227
千円）、観光費 413,942 千円（前年度 481,391 千円）である。
第８款 土木費
（単位：円、％）
8,571,955,070 7,323,951,075 0 1,042,356,823 0 205,647,172 85.4
10,028,021,494 8,573,569,323 0 1,235,779,209 33,684,861 184,988,101 85.5
増減額 △ 1,456,066,424 △ 1,249,618,248 0 △ 193,422,386 △ 33,684,861 20,659,071
増減率 △ 14.5 △14.6 - △ 15.7 皆減 11.2 △ 0.1
年 度 予算現額 支出済額
翌年度繰越額
不 用 額
Ｈ２５
Ｈ２４
比 較
継続 費 逓次繰越
繰 越
明 許 費
事故繰越
執行率
支出済額の内訳は、次のとおりである。
（単位：円、％）
増 減 額 増減率
669,029,631 714,873,212 △ 45,843,581 △6.4
2,377,360,863 2,917,900,629 △ 540,539,766 △18.5
318,438,057 290,096,203 28,341,854 9.8
737,897 4,190,492 △ 3,452,595 △82.4
3,370,008,181 3,674,384,550 △ 304,376,369 △8.3
588,376,446 972,124,237 △ 383,747,791 △39.5
7,323,951,075 8,573,569,323 △1,249,618,248 △14.6 Ｈ２５年度
河川総務費、河川改良費
住宅費 都市計画費
Ｈ２４年度
比 較
摘 要
道路橋りょう費
土木総務費
道路橋りょう総務費､道路維持費、交通安全施設整備費､道路新 設改良費、橋りょう維持費、橋りょう新設改良費
港湾管理費 港湾費
河川費
都市計画総務費、街路事業費、公園費、下水道費
住宅総務費、住宅建設費
計 土木管理費
第９款 消防費
（単位：円、％）
2,343,682,331 2,239,461,190 0 22,000,000 0 82,221,141 95.6
2,473,005,698 2,363,307,396 17,827,331 42,960,000 0 48,910,971 95.6
増減額 △ 129,323,367 △ 123,846,206 △ 17,827,331 △20,960,000 0 33,310,170
増減率 △ 5.2 △ 5.2 皆減 △ 48.8 - 68.1 0.0
事故繰越 翌年度繰越額
Ｈ２５
Ｈ２４
比 較
年 度 予算現額 支出済額
継続 費 逓次繰越
繰 越
明 許 費
不 用 額 執行率
支出済額の内訳は、常備消防費 1,576,793 千円（前年度 1,582,149 千円）、非常備消防費 195,761 千円（前年度 219,652
千円）、消防施設費 386,008 千円（前年度 308,537 千円）、防災費 32,285 千円（前年度 44,325 千円）、防災施設費 48,614
千円（前年度 208,645 千円）である。
第１０款 教育費
（単位：円、％）
8,923,774,000 7,962,688,210 0 696,258,135 0 264,827,655 89.2
10,201,673,710 9,530,979,208 0 435,560,000 0 235,134,502 93.4
増減額 △ 1,277,899,710 △ 1,568,290,998 0 260,698,135 0 29,693,153
増減率 △ 12.5 △16.5 - 59.9 - 12.6 △ 4.2
年 度 予算現額
翌年度繰越額
支出済額 執行率
事故繰越
Ｈ２５
Ｈ２４
比 較
継続 費 逓次繰越
不 用 額
繰 越
明 許 費
支出済額の内訳は、次のとおりである。
（単位：円、％）
増 減 額 増減率
962,838,639 997,456,656 △ 34,618,017 △3.5
1,523,263,109 1,432,471,466 90,791,643 6.3
583,735,806 2,013,636,570 △1,429,900,764 △71.0
865,675,254 877,698,345 △ 12,023,091 △1.4
2,650,775,621 2,387,883,283 262,892,338 11.0
1,376,399,781 1,821,832,888 △ 445,433,107 △24.4
7,962,688,210 9,530,979,208 △1,568,290,998 △16.5
Ｈ２５年度 Ｈ２４年度
比 較
摘 要
学校管理費、教育振興費、学校建設費
教育委員会費、事務局費、教育指導費、人権同和教育費、科学 教育振興費
保健体育総務費、体育施設費、出雲健康公園費、宍道湖公園 費、平田スポーツ公園費、平田Ｂ＆Ｇ海洋センター費、学校給 食費
社会教育総務費、青少年指導育成費、コミュニティセンター 費、図書館費、文化振興費、文化施設費、文化財調査費、文化 財保護費
幼稚園費、幼稚園建設費
学校管理費、教育振興費、学校建設費
計 保健体育費 社会教育費 幼稚園費 中学校費 小学校費 教育総務費
第１１款 災害復旧費
（単位：円、％）
264,459,145 197,992,907 0 57,165,050 0 9,301,188 74.9
545,578,000 396,237,850 0 92,759,145 0 56,581,005 72.6
増減額 △ 281,118,855 △ 198,244,943 0 △35,594,095 0 △ 47,279,817
増減率 △ 51.5 △50.0 - △ 38.4 - △ 83.6 2.3
Ｈ２５
年 度 予算現額 支出済額
翌年度繰越額
不 用 額 事故繰越
Ｈ２４
比 較
継続 費 逓次繰越
繰 越
明 許 費
執行率
支出済額の内訳は、次のとおりである。
（単位：円、％）
増 減 額 増減率
107,289,736 141,659,249 △ 34,369,513 △24.3
90,703,171 228,737,505 △ 138,034,334 △60.3
0 22,044,296 △ 22,044,296 皆減
0 2,620,800 △ 2,620,800 皆減
0 1,176,000 △ 1,176,000 皆減
197,992,907 396,237,850 △ 198,244,943 △50.0
摘 要
Ｈ２５年度 Ｈ２４年度
比 較
その他施設災害復旧費 文教施設災害復旧費
民生施設災害復旧費 公共土木施設災害復旧費 農業災害復旧費、林業災害復旧費
計
厚生労働施設災害復旧費 その他施設災害復旧費 文教施設災害復旧費 公共土木施設災害復旧費 農林水産施設災害復旧費
区 分
第１２款 公債費
（単位：円、％）
15,273,121,000 15,221,337,647 0 0 0 51,783,353 99.7
15,777,312,000 15,715,025,676 0 0 0 62,286,324 99.6
増減額 △ 504,191,000 △ 493,688,029 0 0 0 △ 10,502,971
増減率 △ 3.2 △ 3.1 - - - △ 16.9 0.1
執行率
繰 越
明 許 費
不 用額 事故繰越
年 度 予算現額 支出済額
翌年度繰越額
継続 費 逓次繰越
Ｈ２４
比 較
Ｈ２５
ア、支出済額 15,221,338 千円の内訳は、市債償還元金 12,893,227 千円（前年度 12,743,222 千円）、繰上償還元
金 499,960 千円（前年度 949,446 千円）、市債償還金利子 1,824,405 千円（前年度2,017,806 千円）、一時借
入金等利子 3,747 千円（前年度 4,552 千円）である。
（単位：円）
増 減 額 増 減率
元金 13,393,186,053 13,692,667,995 △ 299,481,942 △ 2.2
利子 1,824,404,996 2,017,806,135 △ 193,401,139 △ 9.6
3,746,598 4,551,546 △ 804,948 △ 17.7
15,221,337,647 15,715,025,676 △ 493,688,029 △ 3.1
Ｈ２ ５年度 Ｈ２４年度
比 較
元利償 還金
計 一時借 入金等利子
区 分
ウ、一時借入金等利子はすべて基金繰替運用利子 3,747 千円（前年度 4,552 千円）である。
第１3 款 諸支出金
（単位：円、％）
630,000,000 630,000,000 0 0 0 0 100.0
830,000,000 826,000,000 0 0 0 4,000,000 99.5
増減額 △ 200,000,000 △ 196,000,000 0 0 0 △ 4,000,000
増減率 △ 24.1 △23.7 - - - 皆減 0.5
Ｈ２４
比 較
継続 費 逓次繰越
繰 越
明 許 費
事故繰越 翌年度繰越額
年 度 予算現額 支出済額 不 用額 執行率
Ｈ２５
支出済額630,000 千円は、全て土地開発公社への貸付金である。
第１4 款 予備費
（単位：円、％）
30,000,000 0 2,200,000 27,800,000 27,800,000
30,000,000 0 3,958,500 26,041,500 26,041,500
増減額 0 0 △ 1,758,500 1,758,500 1,758,500
増減率 0.0 - △ 44.4 6.8 6.8
Ｈ２４
比較
年 度 当初予算額 補正予算額 予算現額 不 用 額
Ｈ２５
充 用 額
予備費からの充用の内訳は、以下のとおりである。
（単位：円）
事 業 内 容 金 額 事 業 名（款・項・目・節） 除雪業務、凍結防止剤散
布業務 計19 件
